合规意味着企业遵守了适用的法律法规及监管规定，也遵守了相关标准、合同、有效治理原则或道德准则。若不合规，企业可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财产损失和声誉损失，由此造成的风险，即为合规风险。
企业合规对中小企业主来讲是个陌生的概念，而央企按照2018年国资委发布《中央企业合规管理指引（试行）》的规定已全部成立了“合规委员会”。近年来，在全球市场竞争中持续强化企业合规已成为一项新趋势，我国央企的合规管理仍然处于探索阶段。
企业合规不是央企和大型企业的专利，中小企业主尤其要注重企业合规的问题。央企和大型企业抗风险能力较强，权利部门为了社会的稳定和经济的发展，绝不会轻易地让出现不合规的央企和大型企业破产倒闭。中小企业一旦不合规，轻者破财消灾，重者破产倒闭，如涉及刑事犯罪，企业主往往逃不了牢狱之灾。这不是危言耸听，是我曾经代理案件的真实写照。
【案例1】
一个设在商场中的幼儿培训机构仅聘请3名培训老师，开张时没有与聘用的培训老师签订劳动聘用合同。开张不到半年，就有一名培训老师主动辞职。在这位培训老师辞职不久，劳动监察部门找到这家幼儿培训机构老板，要求为这位辞职的培训老师补交社保并且按照《劳动合同法》第八十二条的规定支付二倍工资。法律规定非常明确，这家幼儿培训机构只能按照法律规定去执行。
【案例2】
一位香港籍王老板长期在内地开厂，生产抗静电布料，是自己的专利产品，年销售数千万元，经人介绍认识一位从银行辞职经商的李总。有一天李总主动去拜访王老板，并参观了王老板的工厂，购买王老板的一批抗静电布料，并支付了货款。过了一段时间，李总又找到王老板，说要大量购买王老板的抗静电布料，但缺少资金，需要向银行贷款。李总先转账给王老板30万元，作为购买抗静电布料的货款，让王老板写了一张借条，对王老板说等贷到款后再支付余款。过了两个月，李总对王老板说已与银行谈好贷款，用其公司采购电脑设备合同向银行贷款500万元，其中一部作为采购抗静电布料的货款，但需要王老板帮他担保。李总见王老板对担保之事有犹豫，就提出用其公司的土地和房产提供反担保。于是王老板为李总贷款提供了担保。李总拿到贷款后没有支付采购抗静电布料的货款，一年后因不能还款进行了贷款展期，二年后因未能偿还贷款被诉至法院。在诉讼过程中银行申请了保全，王老板工厂的银行账户和厂房被法院查封，法院判决王老板承担担保责任。
王老板工厂的银行账户被查封后，王老板工厂的征信出了问题，另一家给予王老板工厂贷款的银行提前收回贷款，没有一家银行再给予王老板工厂贷款。因缺少流动资金，王老板的工厂无法继续生产，被迫将工厂转让。因王老板未到土地和房产部门对李总公司的土地和房产反担保办理抵押登记，无法通过反担保规避自己的风险。
【案例3】
一家生产橡胶管的公司成立初期采购成品橡胶管再加工后出口。为了公司业务的发展，该公司计划自己生产橡胶管，建了厂房，采购生产加工设备，并进行了试生产，但试生产的橡胶管成品合规率非常低。查找到原因是电压偏低并不稳定，并积极向供电部门进行电压增容。由于电压增容费用比较高，就改为自发电，并且着手采购发电设备。橡胶管的生产原料是橡胶，国内仅海南有橡胶原料。该公司与海南公司订立了长期供货合同，海南公司向该公司发了5吨左右橡胶原料用于试生产。由于试生产失败，海南公司一直没有发货。橡胶原料采购是有季节性的，海南公司向两位经纪人订购600余吨橡胶原料，并让该公司向两位经纪人支付了80余万元的定金。
该公司年出口橡胶管7000余万元，税管员提出可以提供进项增值税发票办理出口退税。该公司就让海南公司先开出橡胶原料增值税发票2000余万，用于办理出口退税。在该公司积极开展橡胶管生产过程中，税务检查发现该公司没有实际采购2000余万元的橡胶原料，先收走了该公司的税控机，致使该公司无法正常生产经营，二个月再移送公安机关立案侦查。公安立案后，控制该公司的法定代表人和总经理，致使该公司彻底停业。法院以没有橡胶原料真实交易判处该公司的法定代表人和总经理犯虚开增值税发票罪。
目前该案处于申诉阶段，代理人查明该公司支付了80余万元采购橡胶定金，足以证明该公司采购橡胶原料是真实的，法院判决存在问题。即使该案通过再审改判该公司法定代表人和总经理无罪，也无法使得该公司起死回生。
类似上述案例还有很多，无法一一赘述。如果公司老板在事前对这些合规风险进行认真地分析，就有可能避免合规风险的发生。企业合规重在预防合规风险的发生，而不是亡羊补牢。
让“企业合规”助力我国中小企业健康地发展！
